반드시 있어야 할 절세 통장! ISA, 연금저축 알아보기

ISA, 연금저축계좌

 

투자를 공부하다 보면 모든 전문가들이 공통적으로 반드시 활용해야 한다는 계좌로 ISA와 연금저축을 꼽습니다. 이 둘을 잘 활용해서 최대한 절세를 해야 하는 전략은 선택이 아닌 필수라고 전문가들은 말합니다. 이 글을 읽고 계신다면 우선 두 통장을 둘 다 개설하십시오. 이미 개설을 했다면 오늘은 이 둘의 차이점이 무엇인지 어떻게 최대로 활용해야 하는지 알아보겠습니다.

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ISA란?

 

ISA란 개인종합자산관리계좌(Individual Saving Account)를 의미하며 다양한 금융상품에 투자하면서 절세 혜택을 누릴 수 있는 계좌입니다.

 

가입대상	만 19세 이상 또는 근로소득이 있는 만 15세 이상 대한민국 거주자
의무 가입 기간	최소 3년
납입 한도	연간 2,000만 원, 최대 1억 원
비과세 한도	최대 200만원, 초과시 9.9%로 분리과세 (농어민형, 서민형은 비과세 최대 400만원. 심사 후 결정)

 

만 19세 이상의 국내거주자라면 누구나 가입이 가능합니다. 의무로 가입해야 하는 기간은 3년이며 연간 최대 2000만 원을 한도로 최대 1억 원까지 입금할 수 있습니다.

 

ISA는 투자방식에 따라 신탁형, 중개형, 일임형으로 나뉩니다. ISA는 모든 금융기관을 통틀어 단 1개의 계좌만 개설이 가능합니다. 따라서 ISA 계좌 개설 시 투자자 본인의 투자 성향을 알고 있는 것이 중요합니다. 주식이나 채권 등에 투자하기를 원한다면 중개형 ISA, 예금이나 적금을 넣을 목적이라면 신탁형 ISA, 전문가에게 일임하여 자산을 운용하고 싶다면 일임형 ISA를 선택할 수 있습니다.

 

ISA의 활용 목적의 1순위는 단연 절세 목적입니다. 이자와 배당소득, 주가의 상승으로 인한 이익 등 ISA에서 발생된 모든 수익에 대하여 최대 200만 원까지 비과세 됩니다. 200만 원을 초과한 수익에 대해서는 9.9%로 분리과세됩니다. 이는 일반 증권계좌에서 15.4%가 원천징수되는 것에 비하여 큰 차이를 갖습니다. 분리과세란 종합소득과세표준에 이 수익분을 합산하여 세율을 매기지 않고 원천징수하여 납세의 의무를 종결하는 것을 의미합니다. 

 

 

연금저축통장이란?

 

연금저축통장은 5년 이상 저금한 후에 적립된 금액을 만 55세 이후에 연금형태로 받는 상품을 의미합니다. 보험사에서 운용하는 연금저축보험과 증권사에서 운용하는 연금저축펀드로 나뉩니다. 연금저축통장으로 연간 최대 1,800만 원까지 저축할 수 있으며 각종 세제 혜택을 받을 수 있게 됩니다.

 

가입대상	누구나 가능
납입한도	연간 최대 1,800만 원
비과세한도	연간 최대 600만원
연금 수령시 소득세	연금개시 이후 3.3~5.5% 부과 (55세 전 중도해지시 기타소득세 16.5%로 적용)

 

 

연금저축의 비과세 한도는 연간 최대 600만 원입니다. 여기에 급여에 따라 공제되는 세액이 차이가 생기는데 연봉 5,500만 원 혹은 종합소득이 4,500만 원 이하인 경우에는 16.5%가 공제되어 연말정산 시 최대 99만 원의 공제를 받을 수 있습니다. 연봉 5,500만 원 이상 혹은 종합소득 4,500만 원이 초과되는 경우에는 13.2%의 세액공제로 연말정산 시 최대 79만 2000원을 공제받을 수 있습니다.

 

여기서 끝이 아닙니다. 연금저축의 또 다른 세제 혜택은 과세이연입니다. 과세이연이란 발생한 수익에 대한 세금을 현재 시점이 아니라 미래의 시점으로 일정기간 미루는 것을 의미합니다. 연금을 수령할 수 있는 55세까지 연금저축 계좌에서 발생한 수익에 과세하지 않으며, 연금을 수령하는 시기에 3.3%~ 5.5%이 연금소득세를 부과합니다. 이는 금융소득에 적용되는 15.4%의 원천징수 세율에 비하여 매우 큰 혜택입니다. 하지만 연금저축을 만 55세 이전에 중도 해지한다면 기타 소득세 16.5%가 부과됩니다. 

 

 

이처럼 ISA와 연금저축계좌는 투자를 할 때 세제 혜택을 크게 누릴 수 있는 계좌들입니다. 하지만 연금저축계좌는 만 55세 이후에 연금으로 수령해야 세제혜택을 누릴 수 있는 상품이기 때문에 ISA의 의무 만기 3년에 비하여 돈이 묶이는 기간이 깁니다. 투자자 본인의 상황을 고려하여 현금유동성, 노후 대비, 세액 공제 등을 비교하여 투자하시는 것이 바람직합니다.